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湖南省张家界市人民政府办公室


张家界市人民政府办公室关于印发《张家界市12345政府公共服务热线工作规则（试行）》的通知

张政办发〔2013〕1号


各区县人民政府，市政府各局委：
　　经市人民政府同意，现将《张家界市12345政府公共服务热线工作规则（试行）》印发给你们，请认真遵照执行。
　　

张家界市人民政府办公室
2013年1月8日



张家界市12345政府公共服务热线工作规则（试行）

第一章 总 则

　　第一条 为了适应12345政府公共服务热线（以下简称12345热线）工作需要，明确职责，规范程序，推进12345热线工作科学化、制度化、规范化，制定本规则。
　　第二条 12345热线是创建服务型政府的有效载体，要坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，发扬党密切联系群众的优良传统，积极为广大人民群众提供政策咨询、意见投诉、建议受理等服务，树立政府良好形象。
　　第三条 12345热线的宗旨是全心全意为人民服务，要坚持“群众利益无小事”，及时了解社情民意，倾听人民群众呼声，体察人民群众疾苦，帮助人民群众排忧解难，切实把人民群众的利益落实好、维护好、发展好，做到想人民群众之所想，急人民群众之所急，解人民群众之所难，办人民群众之所需，加强人民群众对政府工作的监督，促进廉政建设，改进工作作风，提高办事效率，努力使12345热线成为政府联系人民群众的重要桥梁和纽带。

第二章 组织领导和网络建设
　　第四条 12345热线由市人民政府办公室主管，市人民政府公共服务热线办公室（以下简称12345热线办）主办。
　　第五条 12345热线整合全市各级各部门和各有关单位服务热线。各级各部门和各有关单位应当设立12345热线电话工作机构，已有公共服务热线电话工作机构的部门与12345热线完成对接，形成全市12345热线网络组织体系。要明确单位领导班子成员分管，有关机构负责人负责，配备专职人员具体承担办理任务，若人员变动或调整，应及时予以补充，并报12345热线办备案。为满足基本工作需要，应配置计算机、电话、传真等设备，实现与12345热线系统平台及时有效联通。
第六条 12345热线网络体系由三级网络组成。一级网络单位即12345热线办，负责受理市民投诉、咨询，向二级网络单位下达指令，并进行检查、催办、回访等。对于一般信息，由工作人员直接与市民沟通，予以处理。对于需进一步处理的信息，根据实际情况，通过网络、电话、短信、传真等途径将信息传至相关二级网络单位，在规定期限内，由相关单位落实解决，并将办理情况和结果反馈至12345热线办和反映人。二级网络单位即各区县人民政府、市人民政府各部门和各有关单位等，负责职能范围内的业务咨询，安排专门抢修、维护和服务工作人员，处理群众反映的问题，并将处理后的情况反馈至12345热线办和反映人。三级网络单位即二级网络单位下属部门或快速反应队伍，接受二级网络单位下达的指令，负责完成行政执法、设施维修、抢修抢险及其他任务，保证交办事项在最短时间内得到处理，事件处置完毕后，向二级网络单位反馈处理情况。根据我市实际，各区县人民政府工作部门和有关单位以及乡镇人民政府(街道办事处)可以作为三级网络单位。

第三章 受理范围和职责分工

　　第七条 12345热线代表市人民政府直接受理本市辖区内人民群众通过电话反映的问题。受理范围包括：
　　(一)人民群众对社会治安、电力供应、食品卫生、医疗保健、物价、劳动保障、民政优抚等直接关系生活方面问题的投诉和反映；
　　(二)人民群众对农村经济、经济发展环境、国企改革、土地管理、环境保护、安全生产等政府工作的批评、建议或意见；
　　(三)人民群众对教育、科技、文化、民族宗教、计生、广播电视、交通出行、通讯设施建设等社会事业发展方面问题的批评、建议或意见；
　　(四)人民群众对政府系统各部门、各单位以及垂直部门工作职责、政策规定、执法程序等方面的咨询；
　　(五)人民群众对政府部门工作人员工作作风、工作态度的批评、意见或投诉反映。
　　凡属于各部门、各单位日常工作中需要向上级反映的问题，按照正常工作渠道办理；对党委、人大、政协、部队、司法机关工作中的建议、意见，告知来电人向有关机关反映；已进入诉讼、仲裁、行政复议程序或者依法应通过诉讼、仲裁、行政复议等法律渠道解决的经济、民事、行政纠纷或者争议，告知来电人按照法律程序解决；人民群众来信来访，交由信访部门处理，原则上不接待群众来访。
　　第八条 12345热线办的工作职责和任务：
　　（一）负责人民群众通过12345热线直接向市人民政府反映问题的记录、分类、交办、转办、督查和归档工作；
　　（二）负责市人民政府领导12345热线批示件的转办、催办、检查和报告工作；
　　（三）负责12345热线网络系统各项工作制度的制定、完善、检查和落实工作；
　　（四）负责对各网络单位12345热线工作进行指导、协调、督促、考核、总结和奖惩；
　　（五）负责处理市人民政府领导交办的其它事项。
　　第九条 根据市人民政府授权，12345热线办行使下列职权：
（一）确定处理问题的承办单位，签发交办工作单，规定办理期限；
（二）督促、检查、了解交办事项的落实情况；
（三）对各网络单位报送办理结果不符合要求的，责成其重办；
　　（四）调阅承办单位与转办问题的有关材料和档案；
　　（五）责成承办单位经办人汇报工作，研究解决问题；
　　（六）经领导批准或委托，召集有关单位负责人会议，协调处理没有落实的问题；
　　（七）按照急事急办的原则，对亟待解决的问题，通知有关部门和单位边处理边向市人民政府有关领导汇报，必要时直接通知有关部门主要负责人，尽量把损失或影响降低到最小限度；
　　（八）对工作不负责任、交办事项推诿拖拉、不及时反馈，经多次催办仍无效的单位，进行通报；对造成严重后果和严重损害政府声誉的，视情节轻重提出追究责任的建议。
第十条 12345热线二级网络单位的工作职责和任务：
（一）负责12345热线办交办、转办事项的落实、反馈工作;
（二）负责处理人民群众直接反映到本地本部门且属职责范围内的问题;
（三）负责完成市人民政府领导12345热线批示件的办理、反馈工作;
（四）负责对12345热线三级网络单位工作进行检查、指导、协调和考核;
（五）直接调查、协调处理群众反映大、影响面大、处理难度大的问题;
（六）负责本地本部门12345热线工作情况的综合分析、总结考核、材料整理和定期汇报;
（七）负责办理领导交办的其它事项。
根据人民群众需求和12345热线工作需要，报请市人民政府批准，可以增加或减少二级网络单位。
第十一条 12345热线三级网络单位的工作职责和任务，由相关二级网络单位界定。
　　第十二条 为提高12345热线工作的质量和效率，结合政务信息化建设需要，12345热线依托电子政务外网，借助于必要的硬件设备和有针对性的开发应用软件，联通各区县人民政府、市人民政府各部门和各有关单位，建设运行12345热线网络系统平台，建立网上受理答复系统和短信息受理答复通道。
　　各12345热线二级网络单位根据自身承担的工作职责和任务，要做到人员、设备、制度“三落实”。
　　（一）配备保证12345热线工作运行所必需的工作人员，有一定数量的三级网络服务人员；
（二）配置12345热线工作专用计算机，实现与电子政务外网联通，联接市人民政府12345热线系统平台，确保承办相关工作的顺利开展，并尽快创造条件，与所属三级网络单位联网，实现接收、处理、再交办、反馈功能；
（三）有固定的办公场所；
（四）有健全的工作制度。
第四章 工作原则和基本工作程序

第十三条 12345热线工作原则：
（一）服务第一、实事求是。始终把为人民群众办实事作为工作的出发点和落脚点，把人民群众满意不满意作为衡量工作的标准。在处理问题的过程中，做到严肃认真、准确及时、尊重事实、客观公正、讲求实效、取信于民。
（二）分级负责、归口办理。按辖区、部门和单位职责下管一级，对上一级部门交办的事情不得推诿拖拉或矛盾上交。涉及两个以上部门的问题，由上一级部门确定一个单位牵头办理，有关部门应予积极配合，协调解决。
（三）高效务实。对人民群众反映的问题要树立“件件无小事”的思想，争取以最短时间、最快速度、最佳结果给予答复。
（四）依法办理。对人民群众反映的各类问题，凡符合法律法规和政策规定的，要及时处理，尽快解决；条件暂不具备或一时解决有困难的，要积极创造条件，争取早日解决；超越法律法规和政策规定或不合理的要求，要说服疏导，讲明道理，理顺情绪，求得人民群众的理解。
（五）安全保密。在处理人民群众反映问题的过程中，一方面要对上级机关负责，凡涉及党和国家秘密和其他不宜向社会公开的坚决不泄露；另一方面要对反映问题的人民群众负责，反映人要求工作单位或姓名保密的，一定要尊重反映人的意愿，特别对揭发、控告贪污腐败、失职、渎职、徇私枉法等涉嫌违法犯罪问题，原则上告知反映人向纪检监察机关或司法机关举报，同时更要为反映人保密，防止出现打击报复事件。
　　第十四条 12345热线电话基本工作程序：
　　（一）受理。工作人员必须在电话铃响后及时接听，使用文明用语，问清详细情况，并做好记录。
　　（二）登记。工作人员要按照热线软件系统的录入要求填写每一项内容，记录力求简明扼要、表意准确、文字通顺。对内容较为复杂的，可请来电人传真或寄送补充书面材料。
　　（三）交办。
　　1.来电反映的问题如情况清楚、政策明确，当时答复处理，并简明记录答复处理情况。
　　2.凡当时无法处理的，按照属地和归口办理的原则，及时签发到相关单位，并督促检查其办理情况。
　　3.对重大突发事件和人民群众反映十分强烈、长时间未解决的事件，实行现场督办制，由12345热线办及相关单位同时派人现场督促、协调处理。
　　4.领导批示交办。对反映涉及面较广、影响较大、人民群众比较关心的重大问题，或已经交办但承办单位未及时认真办理造成重复反映的问题，12345热线办及时报送市人民政府有关领导批示。然后以《张家界市人民政府公共服务热线督办通知》形式编号转有关单位办理。
　　（四）反馈。人民群众反映事项办结、12345热线二级网络承办单位审核后，在向反映人反馈的同时向12345热线办反馈。若反馈结果不真实，或无实质性办理结果，12345热线办就该事项发回承办单位重新办理，办理单位必须认真扎实办理，并再次向反映人和12345热线办进行反馈。对市人民政府领导批示事项，需报送正式书面反馈结果。12345热线办负责及时向市人民政府领导汇报办理结果。
　　（五）回访。12345热线受理事项办结后全部进行回访。回访内容主要包括：问题是否解决，对服务是否满意，有何意见和建议等，并做好详细记录。对回访中发现办理结果不实的事项，再交办相关单位重新办理。

第五章 事项办理时限要求

　　第十五条 12345热线受理事项一般分咨询、求助、投诉和建议等类型，应当按下列时限要求办理：
　　（一）咨询类事项。指对政府各部门、各单位工作职责、政策规定、执法依据等内容的咨询，以及与人民群众生活、生产相关情况的查询。凡政策有明确规定的，当即给予解答，需要有关部门或单位答复的，使用三方通话功能由网络单位答复；一时难以答复的，与咨询人约定联系方式和时间，24小时之内给予答复，咨询人需要书面回答的，应给予书面答复。对涉及国家秘密、商业秘密或个人隐私的，应拒绝答复，但要向咨询人告知相关理由。
　　（二）求助类事项。指个人或组织合法利益、权利乃至人身安全受到损害或威胁，请求帮助的事项。接报紧急类求助，被指派工作人员必须在法定时间内到达现场处理，并在法定时间内处理完毕；因条件限制不能完成的，各网络单位必须在规定反馈时间内将原因及预期办结时间以反馈形式报告12345热线办，同时向求助人解释清楚；涉及人身安全和财产安全的事项要做好先期处置工作，防止危害后果发生。接报一般求助事项，应当于3日内办结反馈。
　　（三）投诉类事项。指人民群众对政府工作和经济建设、社会发展进程中出现的各类问题的反映。需核实情况组织专门调查的，7个工作日内办结；有关部门的规章制度有规定的，从其规定；情况复杂不能如期办结的，应当在规定反馈时间内将进度及预期办结时间以反馈形式报告12345热线办，同时向投诉人解释清楚。
　　（四）建议类事项。指人民群众对我市经济社会发展提出的合理化建议。应当认真记录、分类、归纳、整理，利用报告、简报、通报等形式予以编发，反映社情民意，为政府及其有关部门提供决策参考。
各类事项办结后，12345热线二级网络单位必须在向反映人反馈结果后及时将处理结果反馈给12345热线办，12345热线办于当日将结果反馈给反映人。对情况复杂没有按期办结的事项，12345热线办将根据二级网络单位报告的预期办结时间，把事项的继续处理纳入新的工作程序，对该事项的办理进行跟踪落实，直至完全办结。

第六章 工作制度

　　第十六条 12345热线工作制度：
　　（一）值班制度。12345热线实行24小时值班。值班人员要准时上岗，做到文明、热情、诚恳、耐心，记录详实，解答恰当。
　　（二）责任制度。12345热线各网络单位要建立内部工作责任制，明确主管领导、承办人员和有关人员的责任，并严格落实责任追究制。
　　（三）反馈制度。对人民群众反映的问题，要件件有落实，事事有回音。
　　（四）现场办公制度。对于需市人民政府领导协调、其他部门配合解决的疑难事项，12345热线有关网络单位应当以书面形式报12345热线办，由市人民政府分管领导带领有关人员现场办公，及时予以解决。
（五）通报制度。12345热线办将定期通报工作运行情况。
（六）报告制度。12345热线各二级网络单位每月要对工作情况进行综合分析，并按时向12345热线办报告。12345热线办将情况汇总登记，作为年终目标考核重要参考依据，并利用《12345政府公共服务热线通报》对各二级网络单位工作情况定期通报；对报告中反映的重要信息和带有普遍性、倾向性的问题，以《12345政府公共服务热线动态》形式刊发。12345热线各网络单位要积极向《12345政府公共服务热线动态》投稿。
　　（七）例会制度。定期召集由12345热线网络单位参加的例会，听取情况汇报，综合分析热点、难点问题，提出拟办意见，报市人民政府领导决策。每季度召开一次12345热线网络单位工作会议，每年召开一次总结表彰会议。
　　（八）培训制度。采取多种形式对工作人员进行教育培训，不断提高其政治业务素质和分析、解决问题的能力。
　　（九）舆论监督制度。12345热线办将逐步与行风评议员、各新闻单位建立工作联系制度，12345热线各网络单位要自觉接受行风评议和新闻舆论监督，不断提高工作水平。

第七章 考核与奖惩

　　第十七条 12345热线工作纳入市人民政府绩效考核，由12345热线办组织实施，具体办法另行制定。
第十八条 对在12345热线工作中积极办理人民群众反映的问题且成绩突出的单位和工作人员，给予表彰和奖励；对领导不重视、行动不积极、工作落后的单位，给予通报批评；对造成严重后果并带来社会不良影响的单位，依法依规追究有关责任人的相关责任。

第八章 附 则

　　第十九条 12345热线各网络单位要积极创造良好的工作环境和条件，在办公用房、工作用车、电脑、电话配备、资料订阅等方面给予积极支持，保证热线工作顺利开展。
　　第二十条 充分发挥舆论监督作用，通过新闻媒介定期或不定期地向社会介绍12345热线工作情况，宣传解释有关政策，答复有关问题的处理结果，对12345热线各网络单位工作情况进行通报。
　　第二十一条 各级12345热线网络单位可根据本规则制定和完善相应的工作制度，采取行之有效的工作措施，确保政令畅通。
第二十二条 本规则自印发之日起施行。




















建设银行


中国建设银行关于印发《建设银行会计帐务集中管理方案》的通知
建设银行



为适应我行商业化经营管理的需要，加大对营业机构的监控力度，防范经营风险，逐步建立集中统一的会计核算管理体制，总行制定了《建设银行会计帐务集中管理方案》（以下简称《方案》），现印发给你们，并就有关事项通知如下，请一并认真贯彻执行。
一、会计帐务集中管理，要坚持积极稳妥、循序渐进的原则。由于各地区经济发展不平衡，通讯条件差异较大，会计基础工作水平也不一样，各行在组织实施《方案》时，要结合本行实际，有计划、有步骤地逐步推进，做到平稳过渡，保证帐务不错不乱。
二、实施《方案》的重点，应放在大中城市和经济较发达地区。直辖市、计划单列市分行和省、自治区分行所辖已开通城市综合业务网络系统且业务量较大、会计管理基础较好的二级分行，应在1997年6月底前完成城市综合业务网络系统软件的修改，第三季度实现会计帐务的集中
管理；已开通和计划在1997年开通城市综合业务网络系统的其它二级分行，应在第一批行帐务集中管理取得经验的基础上，认真做好各项准备工作，努力争取在1997年底完成会计帐务的集中管理；由于区域经济欠发达或受通讯条件、财会管理基础等限制，目前确无条件实现会计帐
务集中管理的二级分行，时间可适当延迟。
三、会计帐务集中管理，要遵循经济效益原则。必要的支出，可列入1997年预算，经批准后列支。对一些业务量较小、位于偏远地区、目前仍实行手工核算的营业机构，其帐务集中应与机构调整一并考虑，拟撤并的行不得以帐务集中为名增加投资。
四、为加强会计帐务集中管理的组织领导，各行要成立由行领导任组长，会计、储蓄、信用卡、国际业务、房地产信贷、资金清算、审计稽核和计算机等部门参加的会计帐务集中管理领导小组，统一协调各方面的关系。按《方案》要求设立的核算中心、稽核中心，尽可能从现有人员中
调配与工作量和工作职责相适应的人员，从组织上保证《方案》的实施。
五、各分行要认真做好帐务集中管理的各项准备工作，按照《方案》确定的原则和要求，结合本行情况提出业务需求，修改城市综合业务网络系统，并做好应用软件的修改、完善、试点工作，认真进行人员培训。与会计帐务集中管理有关的各部门，要通力合作、密切配合，共同做好会
计帐务集中管理工作。
六、修改后的城市综合业务网络系统在正式启用前，各分行必须把应用软件的修改情况形成详细报告，分报总行财会部、计算中心。内容包括：修改的主要内容、实施过程、试运行情况、待解决的问题、其他需要说明的问题等。
七、各行要在适当集中帐务管理的同时，采取切实措施加强对辖属营业机构会计核算的管理和监督，保证会计核算的真实性和准确性。
八、会计帐务集中后，会计核算中心和会计稽核中心的工作规范、会计凭证传送的安全控制、会计报表（总帐传输）的编报、档案管理、前后台岗位职责等，总行将另文下达管理规定。
《方案》执行中有何问题，请及时向总行财会部报告。

附件一：建设银行会计帐务集中管理方案
建立集中、统一的会计核算体制，加大对各营业机构的监控力度，规范财会核算和财会管理，提高会计信息的真实性、准确性、及时性和完整性，防止和杜绝假帐、假表和假数的产生，防范经营风险，是建设银行落实统一法人制度，实现商业银行经营管理的重要工作。推行会计帐务的
集中管理，是会计体制改革的重要步骤。为统一安排这项改革措施，确保全行会计体制改革的有序进行，特制定本方案。
一、会计帐务集中管理的基本要求
会计帐务的集中管理，是在保留我行现行分散式会计核算体制的基础上，根据我行会计核算和城市综合业务网络系统的现状，将各营业机构的明细帐、总帐实行集中管理，为下一步集中会计核算做准备。
（一）会计帐务集中管理的范围，包括分行辖属已开通城市综合业务网络系统的营业机构、单机作业的营业机构和手工核算的营业机构。
（二）各营业机构的帐务组织体系暂维持现状不变，明细帐、总帐仍以各营业机构为单位设置。但各营业机构（包括对公会计、储蓄、信用卡、经营性房地产信贷业务等各类本币业务和行政经费收支，下同）会计核算的明细帐、总帐数据全部集中存放直辖市、计划单列市分行和省、自
治区分行所辖二级分行（以下统称“分行”）。
（三）省、自治区分行直属各营业机构和省会城市分行（含计划单列市分行）辖属各营业机构的会计帐务，原则上应集中管理，集中后的后台核算、会计稽核及日常管理等具体事宜，由省、自治区分行和省会城市分行协商解决，并报总行备案。
（四）城市综合业务网络系统范围内的营业机构，明细帐、总帐数据集中存放分行，各营业机构不保留明细帐、总帐；单机作业、手工核算的营业机构，仍在当地按现行核算规定保留一套明细帐、总帐，并列入会计档案管理，另在分行设一套副本明细帐、总帐，主要用于稽核监督各营
业机构保留的明细帐、总帐，满足集中管理全辖会计信息的需要。
（五）城市综合业务网络系统范围内的营业机构，严格划分前台业务和后台业务。各营业机构负责前台业务的处理，分行负责后台业务的处理。
（六）分行在会计帐务集中管理的基础上，分别成立会计核算中心和会计稽核中心。会计核算中心负责会计帐务集中后的后台业务处理，会计稽核中心负责对营业网点录入计算机的会计凭证等会计信息进行稽核监督。会计核算中心和会计稽核中心原则上隶属于本级会计部门。
二、会计帐务集中管理的实施方法
（一）城市综合业务网络系统范围内营业机构的帐务集中管理
1．变分布式存放为集中式存放
已开通的城市综合业务网络系统和目前正在筹备但尚未开通的城市综合业务网络系统，凡明细帐、总帐采用分布式存放各营业机构的，要按照会计帐务集中管理的基本要求，修改城市综合业务网络系统，将分行下属各营业机构的明细帐、总帐数据集中存放分行，变分布式存放为集中式
存放。
2．严格界定会计前台业务和后台业务的范围
会计帐务集中存放分行后，城市综合业务网络系统范围内的会计业务，要严格划分各营业机构（前台）和分行核算中心（后台）的业务范围。
（1）开户、销户，办理结算，记帐凭证的录入，单户结息，查询、查复和本机构流水帐借、贷发生额轧平等前台业务由各营业机构处理。
（2）调整利率、利息计算、日终轧帐、明细帐及总帐的核算、数据平衡检查等后台会计业务全部由分行核算中心控制完成。
（3）科目日结单、利息清单由分行核算中心生成后下传，营业机构打印。对帐单、明细帐、总帐及各种会计报表和相关的内部管理信息资料，由分行核算中心生成打印，亦可由分行核算中心生成数据后下传，授权各营业机构打印。
（二）单机作业、手工核算营业机构帐务的集中管理
1．单机作业营业机构帐务的集中管理
单机作业的营业机构，除按现行会计核算流程进行帐务处理外，应在每日营业终了平帐后向分行核算中心传送当天流水帐。流水帐的传送以营业机构为传输点，各营业机构直接向分行核算中心传输流水帐。流水帐的传送可采用多种形式：已建立通讯网络的，用通讯网络传输流水帐；未
开通通讯网络而开通电话远程通讯的，采用电话远程通讯传输流水帐；无上述通讯条件的，采用磁介质传送流水帐。分行利用城市综合业务网络系统，接收各营业机构传输的流水帐，并进行开户、销户及流水帐的借、贷平衡检查，无误后记入副本帐。
2．手工核算营业机构帐务的集中管理
手工核算的营业机构，凡在机构调整中明确予以保留的，应尽快实现会计电算化。受各种条件限制暂无法实现会计电算化的，除按现行有关规定进行会计核算外，可分别采用下列不同方法实现会计帐务的集中管理：
（1）相邻营业机构开通城市综合业务网络系统的，将记帐凭证送相邻机构，通过相邻机构入网。
（2）相邻机构实行计算机单机作业的，将记帐凭证送相邻机构录入计算机，通过相邻机构将流水帐传送分行核算中心。
（3）相邻机构既未开通城市综合业务网络系统也未实现单机作业的，将记帐凭证送分行核算中心，分行核算中心收到会计凭证后手工录入计算机，经检查无误后记入副本帐。
上述送相邻机构或核算中心入帐的凭证，原则上应在当日或次日记入分行核算中心帐务。凡不是当天记入分行核算中心帐务的，应采用补记帐方式补帐，记帐日期为帐务实际发生日期。
3．单机作业、手工核算储蓄所（柜）帐务的集中管理
单机作业、手工核算储蓄所（柜）可比照上述“1”、“2”的方法实现帐务的集中管理，也可将储蓄事后监督流水帐传送分行核算中心，实现储蓄帐务的集中管理。这两种帐务集中方式，各分行可根据具体情况自行选择，但两种方式只能选择一种，同一分行不能两种方式并存。
（三）关于外币会计帐务的集中管理问题
目前城市综合业务网络系统处理的业务范围，不包括外币业务。要利用城市综合业务网络系统实现外币会计帐务的集中管理，必须在城市综合业务网络系统中增设外币业务会计核算子系统。考虑到新增一个子系统耗时较长，外币业务暂采用月末将外币折算为人民币并表方式。
（四）帐务集中后的会计报表
会计帐务集中后，会计报表（总帐传输）由分行编制（采集）上报。单机作业、手工核算营业机构的会计业务，因受客观条件限制不能及时记入会计核算中心帐务影响会计报表（总帐传输）上报时间的，可按原渠道由营业机构编制（采集）逐级汇总上报。具体方式由分行确定，但一个
营业机构一定时间内只能采用一种方式，不能交叉使用。
三、会计帐务集中稽核的方法及要求
会计帐务集中管理后，各营业机构（不含储蓄网点）应将处理后的会计凭证按规定传送会计稽核部门，由会计稽核部门依据会计凭证和会计核算中心的数据对会计业务进行稽核。
（一）会计稽核原则上由分行稽核中心集中办理。对业务量特别大、县支行距离分行稽核中心较远的二级分行，经一级分行批准，可按区域设稽核分中心。稽核分中心直接对分行稽核中心负责，稽核中心应定期对稽核分中心稽核的业务进行现场抽查。
（二）会计稽核的重点是防范资金风险，审查开销户、凭证的合法性、各项经济业务的真实性、业务经营的范围、会计核算和利息计算的准确性等。具体分两步进行，首先围绕上述重点审查原始凭证和记帐凭证，然后将帐号、凭证号码、金额等要素再次键入计算机，将会计稽核数据（
明细帐、总帐、或流水帐）与会计核算中心对应数据相互核对。全部会计凭证再次键入计算机稽核确有困难的，对小额会计凭证（在10万元限额内由分行确定金额）可暂不采用再次输入计算机稽核的方法。
储蓄业务的稽核，可按现行储蓄事后监督的有关规定执行。但不实行集中稽核的，会计稽核中心可定期派员赴储蓄事后监督部门进行抽查稽核。抽查的重点是大额存取、内部往来和利息收支（预提）等业务。
（三）分行稽核中心的会计稽核，应按上述“（二）”的稽核要求，通过修改城市综合业务网络系统的稽核子系统完成；会计稽核中心下设稽核分中心的，稽核分中心可使用修改后的城市综合业务网络系统的稽核子系统完成，也可使用其他会计核算软件进行会计稽核。
（四）会计凭证由各营业机构按规定装订编号后，在加强安全保卫措施、建立严密交接手续的基础上，按下列程序传送：手工核算营业机构的会计凭证通过分行会计核算中心录入计算机的，会计凭证由核算中心转会计稽核中心；通过相邻机构录入计算机的，由相邻机构随自身凭证送稽
核中心；已开通城市综合业务网络系统的营业机构、单机作业的营业机构，会计凭证由各营业机构或其管辖行直接送会计稽核中心。
各营业机构原则上在下列规定时间之内传送和取回会计凭证：城市行下属的市区各营业机构，原则上应在次日将前一天的会计凭证传送至分行并取回已稽核完的会计凭证；城市郊区的营业机构和二级分行下属的营业机构，每一周或二周将会计凭证传送至分行并取回已稽核完的会计凭证
；特殊情况需要延长会计凭证传送周期的，由一级分行决定。
四、应用软件的修改与实施
（一）一级分行提出修改业务需求，自行修改软件
修改城市综合业务网络系统的业务需求，由一级分行根据本方案提出。应用软件的修改，由一级分行根据业务需求自行完成。一级分行下属各行使用的城市综合业务网络系统，机型、软件必须统一。软件修改完成后，由各行财会、筹资、信用卡、国际业务、房地产信贷、计算机等相关
部门共同对应用软件进行测试，并组织验收。
（二）实施时间安排
应用软件的修改、测试应于1997年6月底完成。然后进行修改、完善、试点，培训人员，分期分批推行，按计划逐步实现会计帐务的集中管理。

附件二：关于制定“建设银行会计帐务集中管理方案”有关情况的说明
一、制定《方案》的指导思想
建立一套完整的适应商业银行经营管理的财会管理体制，是我行财会体制改革的总体目标。由于这一目标涉及到财会业务重组、体制改革和管理方式的改变，预计需要二年左右的时间才能完成。根据财会改革应遵循的原则，我们必须从现在开始，对已经看准又具备条件的会计帐务集中
管理先行改革。
实行会计帐务集中管理的目的，是为了适应我行商业化经营管理的需要，加大对营业机构的监控力度，实现会计信息的集中、统一管理，防范经营风险，为建立集中统一的会计核算管理体制积累经验、创造条件。
会计帐务集中管理和集中会计核算，是财会体制改革的两个步骤，两者既有区别又有联系。会计帐务集中管理，是在保留现行分散式会计核算体制的基础上，规范城市综合业务网络系统的管理，将各营业机构的明细帐、总帐数据存放分行，由分行集中管理。集中会计核算，是在会计帐
务集中管理的基础上，以分行为单位集中设置一套容全辖各种会计核算业务在内的明细帐和总帐，前台业务实行综合柜员制，建立真正意义上的集中统一的会计核算管理体制。会计帐务集中管理，是集中会计核算的基础；集中会计核算，是会计体制改革的主要目标。
二、依托城市综合业务网络系统，实现会计帐务的集中管理
推行会计帐务集中管理，必须以城市综合业务网络系统为依托。我行现行城市综合业务网络系统与会计帐务集中管理方案的核算制度基础是相同的，只要对城市综合业务网络系统稍加修改，即可达到《方案》的要求。下一步的集中会计核算，则要打破现行的帐务组织，在分行设一套明
细帐、总帐，将对公会计、储蓄、信用卡、房地产信贷、国际业务、行政经费等会计核算在一套总帐内完成，这样就必须对数据结构进行大的调整，需要对城市综合业务网络系统进行彻底改造。会计改革分两步走，在现有技术手段利用方面也是合理的。
三、关于省、自治区分行直属营业机构的帐务集中问题
如何处理省、自治区分行直属各营业机构和省会城市分行（包括在省会城市的计划单列市分行）辖属各营业机构的帐务集中，有两种意见：一种是各自单独集中，一个城市设两个核算中心和两个稽核中心；另一种是合并集中管理，同一城市设一个核算中心和一个稽核中心。我们认为，
对同一城市的会计帐务进行集中管理是会计改革的方向，但考虑到目前的机构设置和计算机应用现状，硬性规定合并会导致有的分行更新计算机、更换已经投入使用的会计应用软件，造成人力和财力资源的浪费。对此，《方案》作了灵活规定，即原则上应进行集中管理。各行在实施中，应
从长远目标出发，能合并的尽可能合并，但目前已经配备两套主机，近期内不需再更新且合并确有困难的，可暂不合并。
四、关于会计帐务集中管理后的会计稽核问题
要实现会计帐务集中管理的目的，防范经营风险，防止和杜绝“三假”的产生，仅将各营业机构的明细帐、总帐数据集中存放分行是不够的，还必须由分行对下属行的会计帐务进行集中稽核，真正建立防范资金风险的第三道防线。因此，《方案》提出在分行设立稽核中心，对辖属行的
会计帐务进行集中稽核。考虑到储蓄网点较分散、储蓄事后监督又有一套完整的管理制度，其事后监督已集中到县（市）支行，如果将储蓄业务的会计凭证集中到分行，凭证传送量大，会计稽核工作量大，在人员安排上也有一定难度。因此，《方案》规定储蓄业务的会计稽核可维持现状不
变，仍由县（市）支行集中进行事后监督。
各营业机构的会计帐务集中管理后，会计稽核的工作量较大，用手工去做显然不现实，而借助计算机技术又没有现成的会计稽核软件。出于这种考虑，会计稽算中心对会计稽核暂通过修改城市综合业务网络系统的稽核子系统来完成；稽核分中心不使用城市综合业务网络系统的稽核子系
统进行会计稽核的，可通过其他会计核算软件完成会计稽核。
考虑到人工勾对流水帐或屏幕显示核对等稽核方法准确性不高，且耗时比再次键入计算机自动核对更长，《方案》规定在审核会计凭证的基础上，采用将会计凭证再次键入计算机稽核的方法核帐。考虑到人员调配有个过程，目前全部实行将所有会计凭证再次键入计算机确有困难的行，
《方案》规定小额凭证可暂不采用再次键入计算机稽核的方法。凭证大小额度的划分，由分行根据本行业务状况在10万元限额范围内自行决定。稽核中心的工作，可分为凭证审核和计算机录入两部分，人员配备也可相应地分为两个层次。审核凭证的人员，应具有较高的业务素质，键入会
计凭证的工作，因操作性较强只要配备一般操作员即可。这样处理，有利于人力资源的充分利用，降低用人成本，也便于会计稽核中心的建立。
五、关于会计核算中心和会计稽核中心的隶属关系问题
为加强会计帐务集中管理，直辖市、计划单列市分行和省、自治区分行的二级分行要成立会计核算中心和会计稽核中心。由于会计帐务集中的范围包括对公会计、储蓄、信用卡、房地产信贷等业务和城市综合网络的管理，其人员的配备应由各方面的人员组成。这两个中心的归属问题，
从财会体制改革的方向来看，应隶属会计部门，归口到会计部门管理，但考虑到各行机构设置存在一定的差异，城市综合网络营运情况也不尽相同，因此，《方案》只规定会计核算中心和会计稽核中心原则上隶属于会计部门。各行在实际工作中，可考虑将两个中心设置为二级部（副处、副
科级单位），隶属于本级财会部门管理。
六、关于政策性住房金融业务问题
政策性住房金融业务，按人民银行规定应单独设帐、独立核算，所采用的会计核算制度与我行会计制度不同。鉴于此，政策性住房金融业务的帐务集中在方案中未作考虑，总行将在下一步会计改革方案中明确。



1997年3月21日